Бухгалтерия для самозанятых: как справиться с бухгалтерским учётом основателю бизнеса в 2026 году
Для многих начинающих предпринимателей бухгалтерский учёт (Buchführung) звучит как кошмар, но на самом деле тема не так сложна, как Вам может казаться. С правильными советами и подходящей поддержкой, например с помощью таких инструментов, как sevDesk или DATEV, Вы легко справитесь с бухгалтерией. Особенно в роли малого предпринимателя в 2026 году цифровые решения облегчают задачу как никогда. Если Вы применяете правило для малого бизнеса (Kleinunternehmerregelung), для Вас отпадают многие бюрократические барьеры, и начать становится ещё проще.
Вам не нужно бояться двойной бухгалтерии (doppelte Buchführung) или расчёта доходов и расходов (Einnahmen-Überschuss-Rechnung, EÜR): оба метода определения прибыли относительно просты, если придерживаться правильных шагов. Слово «проводка» (Buchung) звучит как много работы, но при правильном подходе учёт хозяйственных операций в рамках налоговых обязанностей становится рутиной. Так Вы не только держите в поле зрения оборот и прибыль, но и быстро и эффективно составляете годовую отчётность в конце года. В этом Вам поможет и корректный отчёт о прибылях и убытках (GuV, Gewinn- und Verlustrechnung), который даёт важное представление о финансах предприятия.
Если Вы работаете как владелец индивидуального предприятия (Einzelunternehmer), многие расходы, например расходы на ведение бизнеса (Betriebsausgaben), можно учесть для налоговых целей и тем самым снизить налоговую нагрузку. Для финансового учёта подходят современные программные решения, которые помогают в любой момент видеть Ваши цифры и следить за тем, чтобы всё было отражено верно. Если структура Вашего предприятия — капитальное общество (Kapitalgesellschaft), действуют другие требования и обязанности, но и для этого есть специальные решения, чтобы не терять общей картины.
Так что без паники! Мы покажем, как Вы, будучи основателем бизнеса, уверенно справитесь с корректной бухгалтерией и избежите типичных ошибок, чтобы полностью сосредоточиться на успехе выбранной Вами организационно-правовой формы.
Простой учёт: баланс (скорее всего) составлять сразу не нужно
От одной мысли о составлении баланса у Вас появляются первые седые волосы? Не волнуйтесь, есть хорошие новости, особенно для малых предприятий, представителей свободных профессий и мелких предпринимателей! В принципе, балансовый учёт — важный метод, чтобы чётко видеть финансы. Но не каждому предприятию сразу нужно составлять баланс и отчёт о прибылях и убытках. По принципу обязанности вести бухгалтерский учёт (Buchführungspflicht) баланс должны вести прежде всего коммерсанты и предприятия, внесённые в торговый реестр (Handelsregister), но это относится не ко всем.
Для владельцев индивидуальных предприятий или малых предприятий с оборотом не более 800.000 евро и прибылью не более 80.000 евро за хозяйственный год для определения прибыли достаточно упрощённого расчёта доходов и расходов (EÜR). При этом доходы и расходы просто сопоставляются, как в обычной кассовой книге, так что поводов для беспокойства нет! Даже если Вы работаете как мелкий предприниматель (Kleingewerbetreibender), вести балансовый учёт Вам не нужно, пока Вы остаётесь в указанных пределах.
Для Вас как основателя бизнеса это означает: Вы можете сосредоточиться на главном и не тратить много времени на сложный бухгалтерский учёт. Вы по-прежнему можете выписывать счета и использовать расчёт доходов и расходов для выполнения налоговых обязанностей, не составляя сразу сложный баланс. Так тема бухгалтерии остаётся без стресса, а Вы не теряете из виду финансы своего бизнеса.
Правило для малого бизнеса (Kleinunternehmerregelung): меньше бюрократии, больше внимания Вашему делу
Правило для малого бизнеса особенно привлекательно для основателей и начинающих предпринимателей, так как допускает упрощённый учёт.
Правило для малого бизнеса: Малым предпринимателем в смысле § 19 UStG Вы являетесь, если Ваш оборот в предыдущем году составил не более 25.000 € и в текущем году не превышает 100.000 €. В год основания действует предел в 25.000 €. Определяющими являются фактически полученные платежи.
Это означает, что Вам не нужно выделять в счетах налог на добавленную стоимость (НДС, Umsatzsteuer) и, соответственно, подавать предварительные декларации по этому налогу (Umsatzsteuervoranmeldung). Расчёт доходов и расходов (EÜR) также становится для Вас более простым методом определения прибыли. Так Вы, будучи малым предпринимателем, можете сосредоточиться на основной деятельности и не вести сложный балансовый или двойной учёт.
Эти налоговые задачи возникают в бухгалтерии
В бухгалтерии самозанятых есть ряд важных задач, которые нужно выполнять регулярно. К основным задачам относится прежде всего составление коммерческих предложений, чтобы привлекать потенциальных клиентов. Когда заказ выполнен, нужно внести в учёт соответствующие документы (Belege) и выставить счета, чтобы получить оплату за Ваши услуги. Если оплата не поступает, важно направлять напоминания об оплате (Mahnungen), чтобы взыскать причитающиеся Вам суммы.
Кроме того, важной частью налоговых обязанностей является предварительная декларация по НДС. В зависимости от оборота и структуры бизнеса её нужно подавать в налоговую инспекцию (Finanzamt) ежемесячно или ежеквартально. В конце хозяйственного года необходимо составить расчёт доходов и расходов (EÜR), чтобы определить Вашу прибыль. Для предприятий, на которых лежит обязанность вести бухгалтерский учёт, или для коммерсантов может потребоваться и балансовый учёт. В заключение нужно подать налоговую декларацию, чтобы выполнить все налоговые обязательства.
Бухгалтерия для основателей: частые препятствия на старте
Начать вести бухгалтерию несложно, однако есть несколько типичных ошибок, которые могут стать проблемой, прежде всего для начинающих предпринимателей и самозанятых. Основатели часто спотыкаются об отсутствующие документы. Это нельзя недооценивать: без нужных подтверждений надлежащий учёт быстро превращается в хаос. Пропущенные сроки также могут стать большой проблемой: если не соблюдать важные сроки в налоговой инспекции, например по предварительной декларации по НДС, грозят штрафы.
Ошибочные счета — ещё одна частая проблема. Неполные или неверно выписанные счета могут привести к задержкам платежей и затормозить бизнес-модель. Кроме того, нередко возникает неуверенность в правильной уплате НДС. Особенно при выборе вида учёта — как малый предприниматель или как коммерсант (Gewerbetreibender) — неясные правила по НДС часто становятся препятствием, которое быстро сбивает основателей с толку. Убедитесь, что Вы знаете и применяете верные налоговые правила: так Вы избежите неприятностей.
Отсутствие или недостаточность бухгалтерского программного обеспечения также может приводить к проблемам. Особенно малым предприятиям нужны мощные, но бесплатные и ни к чему не обязывающие решения, помогающие организовать финансы. Бухгалтерские программы 2026 года предлагают облачные инструменты, которые не только облегчают проводки и составление баланса, но и позволяют быстро работать вместе с Вашим налоговым консультантом (Steuerberater). С планом счетов (Kontenrahmen) и структурированным решением Вы не теряете общей картины и можете корректно отражать все хозяйственные операции.
Но не бойтесь: при необходимости Вы получите достаточно помощи, например в коучинге для основателей или у Вашего налогового консультанта. Больше информации об основании стартапа можно найти в Startup-Guide от Lexware.
Бухгалтерский учёт без труда с правильной бухгалтерской программой 2026 года
Правильная бухгалтерская программа заметно облегчает учёт для начинающих предпринимателей и самозанятых. Особенно хорошая бухгалтерская программа может снять с Вас много работы и сделать учёт эффективным и безошибочным. Так Вы всегда видите свои обороты, расходы на ведение бизнеса и прибыль. Облачные решения здесь особенно удобны: Вы можете в любое время и из любого места получить доступ к своим данным, и нередко это стоит менее 20 евро в месяц.
Цифровая бухгалтерия — это не только удобный инструмент, но и реальная экономия времени. Она помогает быстро и правильно выполнять проводки и составлять баланс, благодаря чему Вы быстрее заполните анкету для постановки на налоговый учёт (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung). Ваши данные обрабатываются автоматически, это снижает число ошибок и упрощает работу с налоговым консультантом. Так Вы можете полностью сосредоточиться на основной деятельности и не терять общей картины.
С правильной программой для бухгалтерского учёта и составления баланса Вы не только действуете наверняка, но и можете эффективно управлять предприятием и добиваться максимального успеха. Бухгалтерская программа 2026 года предлагает все необходимые функции, чтобы держать финансы под контролем, причём при привлекательном соотношении цены и качества. Так Вы можете быть уверены, что всегда хорошо подготовлены и правильно выполняете налоговые обязанности, не прилагая больших усилий.
Это небольшая инвестиция с большим эффектом: она экономит время, уменьшает число ошибок и облегчает сотрудничество с налоговым консультантом. Кроме того, важнейшие показатели доступны везде, так что Вы всегда знаете, как обстоят дела на предприятии, и можете сопоставить фактическое состояние с финансовым планом из Вашего бизнес-плана.
Двойная бухгалтерия (doppelte Buchführung): что нужно знать
Для многих основателей двойная бухгалтерия звучит как сложная тема, но она часто неизбежна, если Вам как предпринимателю нужно перейти к более масштабному балансовому учёту. В отличие от расчёта доходов и расходов (EÜR), где просто сопоставляются доходы и расходы, двойная бухгалтерия требует подробного учёта всех хозяйственных операций. При этом каждый платёж и каждая позиция отражаются и по дебету, и по кредиту (im Soll und im Haben), чтобы составить точный баланс и верно отобразить финансовое положение предприятия.
Обязанность вести бухгалтерский учёт: К двойной бухгалтерии обязаны коммерсанты с оборотом более 800.000 € или прибылью более 80.000 € в год (§ 141 AO). Представителей свободных профессий это не касается: они определяют прибыль расчётом доходов и расходов.
В этом случае Вы обязаны вести и баланс, и отчёт о прибылях и убытках. Преимущество этого метода в том, что у Вас есть очень точное представление о финансовом положении предприятия и Вы корректно выполняете все налоговые требования.
Двойная бухгалтерия может казаться сложной, но с правильной бухгалтерской программой процесс заметно упрощается. Многие программы автоматически предлагают план счетов (Kontenrahmen), который упрощает шаги проводок и позволяет структурированно отображать все хозяйственные операции. Так Вы можете быть уверены, что учёт и баланс ведутся надлежащим образом и что за каждый хозяйственный год Вы представляете верные цифры.
Что говорят наши клиенты
«У меня консультантом был господин Deuble, и я был чрезвычайно доволен. Он всегда поддерживал меня советом и делом, учитывал мои индивидуальные потребности и всегда был гибок. Могу только рекомендовать! Свою субсидию я в итоге получил без каких-либо проблем и поэтому рекомендую его дальше. Большое спасибо 👍»
Mathios I.
Владелец, производитель
биологически активных добавок
«Господин Deuble очень мне помог. Он очень компетентен, дружелюбен, всегда даёт совет и хорошо заботится о своих клиентах. Образцово — могу только рекомендовать.»
André G.
Владелец, клининговые услуги
Мне посчастливилось пройти персональный коучинг у владельца, господина Pavel Deuble, который подготовил меня к будущей самозанятой деятельности. За этот выдающийся коучинг я хочу поблагодарить от всего сердца. Его подход и вовлечённость намного превзошли мои ожидания. Господин Deuble всегда учитывал мои личные потребности и приоритеты, и благодаря его гибкости мы вместе смогли извлечь из коучинга максимум; он продолжает поддерживать меня и за рамками коучинга, что тоже не само собой разумеется и заслуживает признательности. Я чрезвычайно благодарен господину Deuble и могу рекомендовать его коучинг каждому, кто ищет профессиональную поддержку на пути к самозанятости.
Melih Orhan
Бухгалтерская контора
Уникальный сервис, очень дружелюбны, всегда на связи, господин Pavel был рядом с нами при основании бизнеса с советом и делом. Всё было сделано очень профессионально и серьёзно! Могу только на 100 % рекомендовать!!
Alireza Dehhagi
Общественное питание
«Мы можем только рекомендовать Unternehmens-Werk! Помимо компетентной консультации по всем вопросам основания бизнеса, господин Deuble всегда выслушивал нас и поддерживал советом и делом. Мы хотим ещё раз сердечно поблагодарить за замечательную поддержку!»
Sebastian Brück
Own Water
Очень доволен. Очень хорошая консультация и помощь при составлении бизнес-плана.
Benni Bublak
Independent Trailrunning Media GmbH
Команда Unternehmenswerk очень компетентно проконсультировала меня по всем вопросам и поддержала при составлении бизнес-плана и подаче заявки на стартовый грант (Gründungszuschuss). Сегодня его одобрили! 🙂 Огромное спасибо за вашу поддержку 🙏 вы лучшие!
Teresa Bach
SEO-агентство
В рамках мероприятия Агентства по труду (Agentur für Arbeit) я познакомился с Unternehmens-Werk. Я сразу почувствовал себя в надёжных руках. Поддержка была нужна мне по вопросам самозанятости, и мою существовавшую до этого подработку внимательно проанализировали. Я очень рад, что мне передали контакт Unternehmens-Werk. Благодаря индивидуальному коучингу я теперь спокойно смотрю в будущее и могу браться за новые задачи. Моя особая благодарность — господину Deuble
Thomas Sperrhake
Hufservice Sperrhake
Господин Deuble был моим коучем при старте в самозанятость и всегда помогал советом и делом по вопросам налогов, финансирования и всего остального, что к этому относится. Благодаря его помощи и помощи его команды у меня теперь есть готовность и уверенность, чтобы решиться на шаг к самозанятости.
Я абсолютно довольна профессиональной компетентностью, доброжелательностью, гибкостью, профессионализмом и терпением, с которыми ко мне относился прежде всего господин Deuble. Благодаря своей эмпатии он смог убедить даже меня в том, что, например, налоги могут быть интересными. 🙂 В целом абсолютно рекомендую.
Christina Viehmann
Mein Kleeblatt-Bioladen
Pavel был моим коучем на семинаре по основанию бизнеса. Как человек и как коуч — 5 ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ звёзд. Его знания об основании бизнеса, финансировании и обо всём, что связано с ведомствами, очень глубоки — он твёрдо знает предмет.
Все договорённости выполняются очень быстро — работать с Pavel просто в удовольствие.
Кроме того, он очень хороший собеседник и слушатель. Я очень рад, что он нашёл свободное время для нашего тренинга.
Pavel, я благодарю 🙏 тебя и твою команду за прекрасную работу.
С наилучшими пожеланиями из Билефельда!
Roman Lewakow
Продавец на Amazon
Абсолютно профессионально, отзывчиво и доброжелательно. Содержание, которое преподаётся, также передаётся идеально. Всё прошло к моему полному удовлетворению. Можно только рекомендовать.
Stefan Kunz
Фотограф
Супер, можно только рекомендовать, уверенно проводит через джунгли основания бизнеса
Karsten Kunde
Бизнес-консультант
Очень дружелюбная и компетентная консультация, можно только рекомендовать — прежде всего господина Deuble!! 👌🏽 Всего доброго
Benjamin Gergin
Ювелир