Wissen · Finanzierung
Finanzplan erstellen: Aufbau, Bestandteile & Beispiel
Ein Finanzplan ist der Zahlenteil des Businessplans. Hier liest du verständlich, aus welchen Teilplänen er besteht und wie du Kapitalbedarf, Liquidität und Rentabilität mit Rechenbeispielen aufstellst.
Geprüft von Pavel Deuble
Gründungsberater & BAFA-registrierter Unternehmensberater
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Was ist ein Finanzplan?
Ein Finanzplan ist der Zahlenteil des Businessplans. Er übersetzt dein Vorhaben in Euro und zeigt, wie viel Kapital du brauchst, woher es kommt und ob sich das Geschäft trägt. Er besteht aus mehreren Teilplänen, die ineinandergreifen: Kapitalbedarf, Investitions-, Liquiditäts- und Rentabilitätsplan.
Banken, die KfW und die Agentur für Arbeit lesen vor allem den Finanzplan. Er entscheidet, ob ein Vorhaben als tragfähig und finanzierbar gilt.
Aus welchen Teilen besteht ein Finanzplan?
Ein vollständiger Finanzplan umfasst fünf Teilpläne: Kapitalbedarfsplan, Investitionsplan, Finanzierungsplan, Liquiditätsplan und Rentabilitätsvorschau (Umsatz- und Rentabilitätsplanung). Ergänzend gehört der kalkulatorische Unternehmerlohn hinein.
Die Teilpläne bauen aufeinander auf: Aus Investitions- und Kapitalbedarf ergibt sich die Finanzierung; aus Umsatz- und Kostenplanung die Rentabilität; beides zusammen die Liquidität.
Wie berechne ich den Kapitalbedarf?
Der Kapitalbedarf ist die Summe aller Mittel, die du bis zum Erreichen der Gewinnschwelle benötigst: Investitionen plus Betriebsmittel plus eine Liquiditätsreserve plus deine privaten Lebenshaltungskosten in der Anlaufphase.
Rechenbeispiel: Investitionen 25.000 € + Betriebsmittel (Waren, Miete, Marketing für 6 Monate) 18.000 € + private Lebenshaltung 6 × 2.500 € = 15.000 € + Reserve 7.000 € ergibt rund 65.000 € Kapitalbedarf.
Den Kapitalbedarf kannst du mit unserem Kapitalbedarfsrechner schnell selbst überschlagen.
Was gehört in den Investitionsplan?
Der Investitionsplan listet alle einmaligen Anschaffungen zum Start: Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Erstausstattung, Umbau, Kaution sowie Gründungs- und Beratungskosten. Er ist die Basis für den Kapitalbedarf.
Trenne zwingend notwendige Investitionen von „nice to have“. Eine schlanke Erstausstattung senkt den Kapitalbedarf und damit das Finanzierungsrisiko.
Wozu dient der Liquiditätsplan?
Der Liquiditätsplan stellt Monat für Monat alle Einzahlungen den Auszahlungen gegenüber. Er zeigt, ob dein Konto jederzeit gedeckt ist. Eine Gründung scheitert selten am fehlenden Gewinn, sondern an fehlender Liquidität.
Plane mindestens die ersten 12 bis 36 Monate. Achte auf Zahlungsziele: Umsatz ist noch kein Geld auf dem Konto, wenn Kunden erst in 30 Tagen zahlen.
Was ist die Rentabilitätsvorschau?
Die Rentabilitätsvorschau (Rentabilitätsplan) zeigt, ob dein Geschäft Gewinn abwirft: geplanter Umsatz minus Kosten ergibt das Betriebsergebnis. Üblich ist eine Planung über drei Jahre.
Rechenbeispiel: Jahresumsatz 120.000 € − Wareneinsatz 36.000 € − laufende Kosten (Miete, Versicherung, Marketing) 30.000 € − kalkulatorischer Unternehmerlohn 42.000 € ergibt rund 12.000 € Gewinn vor Steuern.
Was ist der kalkulatorische Unternehmerlohn?
Der kalkulatorische Unternehmerlohn ist der Betrag, den du für deinen eigenen Lebensunterhalt aus dem Unternehmen entnehmen musst. Er gehört in jede seriöse Rentabilitätsplanung, weil deine Arbeitszeit nicht kostenlos ist.
Rechenbeispiel: Private Lebenshaltung 2.500 € + Kranken- und Vorsorgeaufwand 700 € ergibt rund 3.200 € pro Monat, also etwa 38.400 € im Jahr, die das Geschäft zusätzlich erwirtschaften muss.
Welche Fehler sind im Finanzplan am häufigsten?
Die drei häufigsten: zu optimistische Umsätze, vergessene Kostenpositionen (Steuern, Vorsorge, kalkulatorischer Unternehmerlohn) und ein fehlender Liquiditätspuffer. Ein realistischer, konservativer Plan überzeugt Bank und KfW deutlich mehr.
Rechne Umsätze eher vorsichtig und Kosten eher großzügig. Wer im ersten Jahr unter Plan bleibt, gerät sonst schnell in eine Liquiditätslücke.
Über den Autor
Pavel Deuble
Gründungsberater & BAFA-registrierter Unternehmensberater · Inhaber von Unternehmenswerk
Pavel Deuble ist Inhaber von unternehmenswerk und Geschäftsführer der UW Unternehmensweg GmbH. Er ist im BAFA-Beraterregister gelistet (Berater-ID 191790), die AVGS-Maßnahmen laufen über die AZAV-zugelassene UW Unternehmensweg GmbH (Trägerzulassung Z-000392-2). Seit 2018 über 750 Businesspläne, 4,88 von 5 bei ProvenExpert aus 92 Bewertungen.
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Weitere häufige Fragen zum Finanzplan
Über wie viele Jahre plant man einen Finanzplan?
Üblich ist eine Planung über drei Jahre: das erste Jahr monatlich, die Folgejahre quartals- oder jahresweise. Für die KfW und viele Banken sind drei Planjahre Standard.
Brauche ich für den Finanzplan ein spezielles Programm?
Nein. Ein Finanzplan lässt sich gut in Excel oder mit einer Vorlage erstellen. Wichtiger als das Werkzeug sind nachvollziehbare, realistische Annahmen und saubere Verknüpfungen zwischen den Teilplänen.
Wer hilft mir beim Finanzplan?
Wir erstellen deinen Finanzplan gemeinsam mit dir und machen ihn bankfähig. In einem geförderten Coaching (AVGS) oder einer BAFA-geförderten Beratung ist das in der Regel förderfähig.
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